Вычет по процентам ипотеки отделён от вычета за покупку жилья. Лимит – 3 000 000 рублей процентов, уплаченных банку. Они уменьшают налогооблагаемый доход по ставке 13%. Максимум к возврату – 3 000 000 × 13% = 390 000 рублей. Получить его можно только по одному объекту недвижимости за всю жизнь.
Лимит и сколько вернут
К вычету принимают уплаченные проценты по договору займа (кредита). Сама сумма кредита не входит, и процентов можно учесть не более 3 000 000 рублей суммарно. Если вы заплатили больше, например 3 500 000 рублей процентов за весь срок ипотеки, к вычету примут только 3 млн. Возврат не превысит 390 000 рублей.
Как и с вычетом за покупку: вернуть за год нельзя больше, чем вы заплатили НДФЛ в этом году. Если проценты за год оказались больше, чем позволяет ваш годовой доход по ставке 13%, остаток вычета переносится на следующие годы – до полного использования.
Почему вычет только по одному объекту
В отличие от вычета за покупку (там остаток можно доиспользовать при следующей покупке жилья), вычет по процентам закон прямо ограничивает одним объектом недвижимости. Если вы уже использовали этот вычет по одной ипотечной квартире – по второй ипотеке заявить его снова уже не получится, даже если лимит 3 млн не выбран полностью.
Когда и как часто можно заявлять
Вычет по процентам заявляют за проценты, уплаченные в конкретном году. Когда возникает право на имущественный вычет (регистрация права или акт по ДДУ), читайте в статье «Имущественный вычет при покупке квартиры в 2026 году».
Дальше вычет по процентам можно заявлять ежегодно на сумму процентов, уплаченных банку за этот год. Так до тех пор, пока не наберётся лимит 3 млн рублей или вы не погасите кредит. Удобно оформлять его вместе с вычетом за покупку: документы во многом общие (договор, документы об оплате). Добавьте кредитный договор и документы об уплате процентов.
Пример расчёта
Считаем налог к возврату = уплаченные проценты (в пределах годового дохода и общего лимита 3 млн) × 13%.
Итого за два года возвращено 26 000 + 39 000 = 65 000 руб. с 500 000 руб. уплаченных процентов (260 000 + 240 000). Это ровно 13%, просто растянутые на два года из-за небольшого дохода в первый год. Прикинуть свою сумму можно на калькуляторе имущественного вычета, а платёж и график процентов по ипотеке – на ипотечном калькуляторе.
Как получить
Как и вычет за покупку жилья, вычет по процентам можно получить двумя способами. Первый: подать декларацию 3-НДФЛ по итогам года и получить возврат от налоговой на счёт. Второй: обратиться к работодателю с заявлением до конца года. Тогда работодатель перестаёт удерживать НДФЛ из зарплаты, когда налоговая подтвердит ваше право на вычет.
Второй раз и остаток вычета
Повторно вычет по процентам ипотеки не предоставляют. Правило прямое и без исключений, в отличие от вычета за покупку. Допустим, по одной ипотечной квартире вы использовали только 2 млн из лимита 3 млн. Оставшийся 1 млн «сгорает» при смене объекта: перенести его на следующую ипотеку нельзя. А в пределах одной ипотеки остаток за конкретный год не сгорает. Он переносится на следующие годы до полного использования лимита.
Ещё один способ не потерять остаток работает, если в том же году вы продали другое жильё. Неиспользованная часть вычета по процентам (как и вычета за покупку) сначала уменьшает налог с зарплаты. То, что не уместилось, идёт против налога с продажи этого же года. Зачесть против продажи можно только в том же году. Как считают налог с продажи, читайте в статье «Налог при продаже квартиры в 2026 году».
