Получить имущественный налоговый вычет за квартиру можно тремя способами. Первый: подать декларацию 3-НДФЛ по итогам года и получить деньги на счёт. Второй: оформить вычет через работодателя, чтобы он перестал удерживать НДФЛ из зарплаты. Третий, если банк участвует в обмене данными с налоговой: оформить всё в несколько кликов в личном кабинете, без декларации. Про размер вычета (сколько можно вернуть) – в статье «Имущественный вычет при покупке квартиры». Здесь – только про то, как его получить и что для этого собрать.
Три способа получить вычет
| Способ | Когда подходит | Как приходят деньги |
|---|---|---|
| Декларация 3-НДФЛ | По итогам года, когда угодно в течение следующих лет | Разовой суммой на банковский счёт |
| Через работодателя | Не дожидаясь конца года, сразу после покупки | Зарплата без удержания НДФЛ |
| Упрощённый порядок | Если банк передаёт данные в налоговую напрямую | На счёт, без декларации и подтверждающих документов |
Способы не исключают друг друга: можно оформить часть вычета через работодателя в текущем году, а остаток – декларацией в следующем.
Декларация 3-НДФЛ по итогам года
Имущественные вычеты по общему правилу предоставляются при подаче декларации в налоговый орган по окончании налогового периода (года). Декларацию заполняют на сайте ФНС или в личном кабинете налогоплательщика, прикладывают документы (список – ниже) и указывают реквизиты счёта для возврата. После подачи декларация проходит камеральную налоговую проверку – стандартный срок такой проверки 3 месяца со дня подачи. Если нарушений нет, деньги возвращают на счёт.
Через работодателя, не дожидаясь конца года
Вычеты на покупку жилья и по ипотечным процентам можно получить и до окончания года – через работодателя. Для этого нужно письменное заявление работодателю, при условии, что налоговый орган подтвердил ему ваше право на вычет. После этого бухгалтерия просто перестаёт удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не «выберете» всю сумму вычета – деньги приходят не разовым возвратом, а прибавкой к каждой зарплате.
Упрощённый порядок через личный кабинет
С 2021 года у вычетов на покупку жилья и по процентам ипотеки есть третий способ – упрощённый порядок. Декларацию подавать не нужно: банк или другой участник сделки передаёт сведения в налоговую по специальному обмену информацией, и данные для заявления сами появляются в личном кабинете налогоплательщика. Пользователю остаётся только подписать готовое заявление и указать счёт для возврата.
- Работает не со всеми банкамиУпрощённый порядок доступен, только если конкретный банк (или иной участник – брокер, работодатель) подключён к обмену информацией с налоговой. Если данных в личном кабинете нет – оформляйте через обычную декларацию.
- Заявление – только через личный кабинетЗаявление на упрощённый вычет подают только через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. По почте или лично такое заявление не подают.
- Проверка быстрееКамеральная проверка заявления на упрощённый вычет занимает 30 календарных дней – против 3 месяцев по обычной декларации. Решение о вычете принимается в течение 3 дней после окончания проверки.
- Можно и за прошлые годыЗаявление на упрощённый вычет подают по окончании года, не более чем за три года, предшествующие году подачи заявления, как и по обычной декларации.
Какие документы нужны
Набор документов зависит от того, покупали вы жильё за свои средства, в ипотеку, готовое или по ДДУ. Для декларации и для заявления работодателю пакет одинаковый.
- Договор на покупку жильяДоговор купли-продажи нужен для готовой квартиры, дома или доли. Если покупали по ДДУ, нужны договор участия в долевом строительстве и подписанный передаточный акт (или другой документ о передаче объекта застройщиком).
- Документы об оплатеКвитанции к приходным ордерам, банковские выписки о переводе денег со счёта покупателя на счёт продавца, расписки. Подойдут любые документы, которые подтверждают, что деньги за квартиру заплатили именно вы.
- Для вычета по процентам ипотеки – кредитный договорПлюс документы, подтверждающие уплату процентов. На практике запрашивают справку банка о выплаченных за год процентах. Закон её напрямую не называет и требует любые документы, подтверждающие факт уплаты.
- Если жильё оформлено на детейСвидетельство о рождении ребёнка – если родитель заявляет вычет за жильё, оформленное в собственность детей; решение органа опеки – для подопечных.
- Если покупали в бракеЗаявление супругов о распределении расходов – при покупке в совместную собственность, если хотите, чтобы вычет заявили оба супруга.
Выписку из ЕГРН о праве собственности закон отдельно как обязательный документ для вычета не называет – налоговая обычно проверяет регистрацию права по своим каналам. Но выписку лучше иметь под рукой: вдруг запросят дополнительно.
За сколько лет назад можно вернуть налог
Право на вычет не «сгорает» – если вы купили квартиру несколько лет назад и ещё не оформляли вычет, подать декларацию можно и сейчас. Но вернуть налог получится не за все годы подряд, а только за последние три года, предшествующие году подачи декларации или заявления. Это следует из общего трёхлетнего ограничения на декларации, уменьшающие сумму налога (ст. 11.3 НК РФ). Право на сам вычет и остаток по нему не пропадает, просто более старые годы для возврата уже недоступны.
Отдельное исключение – для пенсионеров: если человек, получающий пенсию, не смог использовать вычет на покупку жилья или по процентам ипотеки полностью в год покупки (не хватило налогооблагаемого дохода), остаток вычета можно перенести не только на будущие годы, но и на три года, предшествующие тому, в котором он образовался. Это позволяет пенсионеру вернуть налог за периоды до самой покупки жилья, если он в те годы работал и платил НДФЛ.
Прикинуть сумму вычета и налога к возврату можно на калькуляторе имущественного вычета. Если в том же году вы продавали другую квартиру, как это влияет на налог, читайте в статье «Налог при продаже квартиры в 2026 году».
